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服務(wù)詳情

  收購流程因交易類型不同而異,所以想要理解收購流程,首先要分清我們說的是哪一種交易類型。

  公司收購公司流程是怎樣的,下面我們來簡(jiǎn)單介紹一下:

  1、收購方的內(nèi)部決策程序

  公司章程是公司存續(xù)期間的綱領(lǐng)性文件,是約束公司及股東的基本依據(jù),對(duì)外投資既涉及到公司的利益,也涉及到公司股東的利益,公司法對(duì)公司對(duì)外投資沒有強(qiáng)制性的規(guī)定,授權(quán)公司按公司章程執(zhí)行。因此,把握收購方主體權(quán)限的合法性,重點(diǎn)應(yīng)審查收購方的公司章程。其一,內(nèi)部決策程序是否合法,是否經(jīng)過董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議;其二,對(duì)外投資額是否有限額,如有,是否超過對(duì)外投資的限額。

  2、出售方的內(nèi)部決策程序及其他股東的意見

  出售方轉(zhuǎn)讓目標(biāo)公司的股權(quán),實(shí)質(zhì)是收回其對(duì)外投資,這既涉及出售方的利益,也涉及到目標(biāo)公司其他股東的利益,因此,出售方轉(zhuǎn)讓其股權(quán),必須經(jīng)過兩個(gè)程序。其一,按照出售方公司章程的規(guī)定,應(yīng)獲得出售方董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議。其二;依據(jù)公司法的規(guī)定,應(yīng)取得目標(biāo)公司其他股東過半數(shù)同意。

  程序上,出售方經(jīng)本公司內(nèi)部決策后,應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意,其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的,視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的,不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán);不購買的,視為同意轉(zhuǎn)讓。由于有限責(zé)任公司是人合性較強(qiáng)的公司,為保護(hù)其他股東的利益,公司法對(duì)有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓作了相應(yīng)的限制,賦予了其他股東一定的權(quán)利。具體表現(xiàn)為:

  (1)其他股東同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的,其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán),在同等條件下,其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的,協(xié)商確定各自的購買比例;協(xié)商不成的,按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。

  (2)其他股東不同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的,符合《公司法》第75條規(guī)定的情形之一:

 ?、俟具B續(xù)五年不向股東分配利潤,而公司該五年連續(xù)盈利,并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的;

 ?、诠竞喜ⅰ⒎至?、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的;

 ?、酃菊鲁桃?guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn),股東會(huì)會(huì)議通過決議修改章程使公司存續(xù)的,股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)。自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起六十日內(nèi),股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購協(xié)議的,股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起九十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

  3、國有資產(chǎn)及外資的報(bào)批程序

  (1)收購國有控股公司,按企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理的有關(guān)規(guī)定向控股股東或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行報(bào)批手續(xù)。

  (2)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行,并將股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托交易機(jī)構(gòu)刊登在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上,公開披露有關(guān)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息,廣泛征集受讓方。轉(zhuǎn)讓方式采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等。

  (3)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè),應(yīng)符合中國法律、行政法規(guī)和規(guī)章及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求。涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股權(quán)管理事宜的,應(yīng)當(dāng)遵守國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。

  (4)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè),應(yīng)依照本規(guī)定經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn),向登記管理機(jī)關(guān)辦理變更登記或設(shè)立登記。

  4、以增資擴(kuò)股方式進(jìn)行公司收購的,目標(biāo)公司應(yīng)按照公司法的規(guī)定,由股東會(huì)決議,三分之二通過。

  二、公司收購價(jià)格怎么計(jì)算

  收購公司計(jì)算價(jià)值需要綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì),財(cái)會(huì),稅務(wù),法律等方面的知識(shí)和技能對(duì)轉(zhuǎn)讓方進(jìn)行公司價(jià)值的計(jì)算。

  目標(biāo)公司的價(jià)值不能一概而論,它大致分為這幾個(gè)部分,公司的凈資產(chǎn)價(jià)值,持續(xù)經(jīng)營價(jià)值,協(xié)同作用價(jià)值,戰(zhàn)略價(jià)值。凈資產(chǎn)價(jià)值需要了解該公司的財(cái)務(wù)狀況,債務(wù)情況,可以運(yùn)用賬面價(jià)值法,查看該公司的資產(chǎn)負(fù)債表。還可以采用現(xiàn)行市價(jià)法,通過市場(chǎng)調(diào)查,了解相似公司作為參照物進(jìn)行評(píng)估。持續(xù)經(jīng)營價(jià)值需要考慮該公司的經(jīng)營情況,是否良好,是否出現(xiàn)過違法經(jīng)營。可以采用收益現(xiàn)值法,考慮到該公司未來的收益。還可以采用市盈率法,根據(jù)收益與市盈率確定價(jià)值。協(xié)同合作價(jià)值需要考慮該公司的業(yè)務(wù)與資源,采用收益現(xiàn)值法,在考慮未來收益時(shí),要注重考慮因協(xié)同合作而獲得的收益。戰(zhàn)略價(jià)值需要考慮公司整體的發(fā)展規(guī)劃與收購方的戰(zhàn)略目標(biāo)是否吻合,沒有固定的評(píng)估方法。

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