2月11日重慶市前市長、前全國人民代表大會財政經(jīng)濟委員會副主任黃奇帆撰文稱，建議取消企業(yè)住房公積金制度，理由是住房公積金制度是上世紀90年代初從新加坡學來的，現(xiàn)在我國房地產(chǎn)早已市場化，商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大。

　　由此引發(fā)了人們廣泛討論，對于是否應該廢除住房公積金，3.2萬人參與的網(wǎng)上投票顯示有大約40%的人支持廢除住房公積金。

　　一、“御三家”才是公積金獲益者

　　討論應不應該取消公積金前，我們可以先從住建部、財政部、央行聯(lián)合發(fā)布的《全國住房公積金2018年年度報告》(下稱《公積金報告》)中看看一些關鍵數(shù)據(jù)。

　　根據(jù)《公積金報告》，國家機關和事業(yè)單位繳納公積金職工4452.39萬人，占比30.84%;國有企業(yè)實際繳納公積金職工2928.23萬人，占比20.28%;城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)實際繳納公積金職工4449.85萬人，占比30.82%。國家機關、事業(yè)單位和國有企業(yè)(簡稱“御三家”)占比超過50%，他們才是公積金繳納的主力軍。貢獻了80%就業(yè)的民營經(jīng)濟中，繳納公積金的占比偏低。

　　“御三家”不僅實繳占比最大，而且公積金繳存比例最高。當前公積金繳存比例為5%~12%，“御三家”的比例一般是12%，而其他私企絕大多數(shù)是5%，甚至更低(通過降低繳存基準薪水)。“中國榮光”的華為曾經(jīng)就因為將公積金繳存比例調(diào)整到繳存下線5%而上過熱搜。

　　曾有一段時間，廣州和深圳等地曾執(zhí)行過住房公積金最高20%的繳存比例，且繳存基數(shù)為原則上3倍，經(jīng)濟效益好的單位繳存基數(shù)上限可達5倍。這些3、5倍繳存的絕大部分就是來自“御三家”。可見，公積金曾經(jīng)成了某些小群體的隱性收入。

　　考慮到“御三家”實繳職工占比超過一半(51.12%)，繳存比例絕大多數(shù)按照上線12%進行，可見公積金繳存實際數(shù)額方面，“御三家”占比肯定遠大于50%。

　　這一點可以從下表數(shù)據(jù)得出，經(jīng)濟不發(fā)達的西藏，人均繳存額居然遠大于經(jīng)濟發(fā)達的北京，并且超過全國平均繳存水平一倍有余。

　　《西藏自治區(qū)住房公積金2016年年度報告》顯示，2016年，住房公積金繳存人數(shù)(26萬人)和繳存額(71.9億元)增長率分別為8%和36%。繳存職工的構(gòu)成情況：按單位性質(zhì)，國家機關和事業(yè)單位占79%，國有企業(yè)占18%，城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)僅占3%。

　　西藏“御三家”繳存占比達到了驚人的97%，基本上可以說西藏代表了“御三家”的繳存實際情況，即便“御三家”占有統(tǒng)治地位的北京都無法與西藏匹敵。而且，考慮到西藏“御三家”薪資水平不及北京上海等發(fā)達地區(qū)，北京在“非御三家”的“拖累”下遠遠落后于西藏平均水平，可以得出公積金的主要獲益群體就是“御三家”，而非底層人民。且“御三家”的職工是社會中上層無疑!

　　而且，越是落后的地方，由于繳存占比主要是“御三家”，所以對應的人均繳存額特別高。比如西藏、新疆、青海等，北京因為首都關系，“御三家”數(shù)目非?？捎^，所以人均繳存額也很可觀。比如經(jīng)濟更強的上海，由于沒有北京“御三家”多，人均繳存額也不及全國水平，也遠遠落后于北京平均水平。廣東、山東和江蘇等經(jīng)濟強省居然排名很靠后。

　　二、公積金存在意義名不副實

　　《公積金報告》顯示，2018年，支持貸款職工購建住房面積2.87億平方米，占全國商品住宅銷售面積的19.42%。2018年末個人住房公積金貸款市場占有率16.19%，遠低于商業(yè)貸款占有率。

　　公積金最大的優(yōu)勢就是可以以遠低于商業(yè)貸款的利息給房子貸款。但是，現(xiàn)在靠公積金貸款根本無法覆蓋高房價下的高房貸，即便北京公積金最高貸款可達120萬，但是在北京均價5萬多的房價面前，也不值一提。隨著房貸利率的下跌，公積金所謂的低利率優(yōu)勢也將不復存在，也進一步削去了公積金存在的意義。

　　截至2018年末，繳存總額扣除提取總額后的繳存余額為57934.88億元，且利率只有1.5%左右，比2018年年底時企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險結(jié)余額5萬億元還多。這樣巨額的資金躺在銀行吃這么低的利息，顯然有些奢侈。與其這樣，還不如將公積金取消并引導這巨額資金用于消費，促進消費發(fā)展。也有利于國家的消費升級和繁榮。

　　再者，取消公積金有益于緩解地方財政壓力，畢竟地方公務員主要靠地方財政供養(yǎng)。2019年上半年，除了上海其他地方都出現(xiàn)了不同大小的財政赤字。在土地財政走到頭的現(xiàn)在，地方財政將極其吃緊，加之經(jīng)濟大環(huán)境不好，開不了源就必須節(jié)流，削減政府機關開支勢在必行。而且，僅在公積金上面動刀顯然杯水車薪，需要更大力度的改變。而且取消公積金后，理論上上班族的個稅繳納會增加，也有利于增加地方稅收，進一步緩解財政壓力。。

　　目前我國在建住宅商品住房的總面積是60萬億平方米，即便人均40平米，也夠1.5億人居住。去年新生兒1500萬左右，當然，這個數(shù)據(jù)很扯。但即便這個數(shù)據(jù)，也夠10年新生兒用了。然后還有空置住房呢?趁著本次疫情大家都必須待在家里，有條件的同志可以實地考察一下所在地區(qū)小區(qū)的亮燈率(有數(shù)據(jù)說，目前我國住房空置有7000萬套!!!)。

　　總的來說，有如下四點理由支持取消公積金：

　　住房公積金貸款市場占有率遠低于商業(yè)貸款占有率，名不副實;

　　住房公積金貸款根本無法覆蓋高房價下的高房貸，而且隨著房貸利率向歐美日看齊，公積金貸款利率優(yōu)勢將慢慢削弱直至不復存在;

　　取消住房公積金有益于釋放巨額資金流入消費領域，促進消費發(fā)展;

　　取消公積金有利于緩解財政壓力。

　　取消公積金短期內(nèi)會造成個人實際收入減少，但是有助于企業(yè)生存。“皮之不存，毛將焉附”。取消公積金對公務員、事業(yè)單位和國企員工的影響最大，這些群體并不屬于弱勢群體更不是底層人民，而是貨真價實的中產(chǎn)階級。

　　三、降低繳存比例、延期繳還不夠

　　針對本次疫情，已經(jīng)有不少城市相繼對公積金下手以緩解企業(yè)的生存壓力。比如深圳、杭州、南京、天津、廈門、南寧、重慶等等不少城市最近幾天相繼發(fā)布各種政策允許困難企業(yè)降低公積金繳存比例、延期繳存公積金。

　　比如深圳和杭州的政策大意就是對受疫情影響、繳存住房公積金確有困難的企業(yè)，可依法申請降低住房公積金繳存比例最低至3%，期限不超過12個月;或申請緩繳住房公積金，期限不超過12個月。

　　其實早在疫情爆發(fā)之前，已經(jīng)有地方出臺政策允許經(jīng)營困難企業(yè)緩繳或者降低繳存比例了。比如，海南省早在去年上旬就出臺過相應的政策。這也可以理解，去年經(jīng)濟本就舉步維艱，有的地方挺不住出臺相應的政策情理之中。

　　今年的經(jīng)濟大勢，即便沒有本次疫情，也不會比去年輕松，本次疫情屬于雪上加霜，讓相應的挽救政策提前出臺了，即便沒有本次疫情，考慮到經(jīng)濟環(huán)境下行、企業(yè)生存困難，各地也極可能出臺針對公積金的政策。

　　當前，國家還想讓1個億的農(nóng)民轉(zhuǎn)到城鎮(zhèn)，進一步推進城鎮(zhèn)化。但是，如果城鎮(zhèn)無法給這1億農(nóng)民提供相應的就業(yè)崗位，所謂的推進城鎮(zhèn)化就是天方夜譚。推動城鎮(zhèn)化是為了給城鎮(zhèn)帶去活力，而不是增加負擔，如果1個億的農(nóng)民進城就失業(yè)，那是不可想象的。

　　有數(shù)據(jù)顯示，截止到2018年底，中國中小企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)超過了3000萬家，個體工商戶數(shù)量超過7000萬戶，貢獻了全國50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術創(chuàng)新成果和80%以上的勞動力就業(yè)。

　　本次疫情，打擊最大的就是現(xiàn)金流比較差的中小微企業(yè)，然而這些企業(yè)又是提供就業(yè)崗位的絕對主力，如果這些企業(yè)不保護，疫情過后的失業(yè)風險怎么辦?保企業(yè)不僅是為了保住就業(yè)率，也是為了保護疫情過后推動經(jīng)濟發(fā)展的本錢。

　　當前，減低公積金繳存比例或者延緩公積金繳款，實際上對小微企業(yè)的幫助極其有限，因為很多小微企業(yè)就不存在繳納公積金的支出或者本身繳存比例就很小，因此實際影響最大的可能是國企。要幫助小微企業(yè)，需要更加貼近小微企業(yè)實際情況才是。

　　不管怎么說，當前最要緊的事情是防止土壤沙漠化，沒有土壤如何種植莊稼?也更談不上收獲莊稼了。

　　總結(jié)：

　　公積金存在的最根本意義的就是為了促進房地產(chǎn)發(fā)展，隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，公積金在促進房地產(chǎn)發(fā)展過程中所扮演的角色越來越弱化，而且目前房地產(chǎn)已是窮途末路，更加沒有存在的必要，還不如引導這個“買房專項資金”到消費上，促進消費發(fā)展。

　　對于公積金，存在的意義已然不大，即便現(xiàn)在不會立刻廢除，距離廢除的日子也不遠了，公積金/住房系統(tǒng)性改革正在路上。再說一遍，